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信托

瑞士的企业信托提供商或家族理财办公室既能担任受托人,又可在您的家族信托中发挥别的作用。信托能掌管所有类别的资产,并且信托是维护财富和隐私,以及进行合规税收规划的一个非常好的手段。世世代代以来,信托都被用来保护富裕家庭的资产免受萧条的经济政治环境的影响。

瑞士家族理财办公室通常建议他们的客户,利用信托作为财富规划的一个手段。

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什么是信托?

对于我们大多数人而言,信托(英语)是个很难理解的复杂财富结构,但它对于国际家庭,尤其是国际富裕家庭而言,是一个非常卓越的财富规划工具。全球众多富裕且知名的家庭都在使用信托,并且他们的家族理财办公室也经常建议他们,用信托来分散的他们的部分或所有资产。

信托的最好解释是,它是一种法律安排(一种法律形式),通过将资产法定所有权转移给受托人,并为了他人(受益人)利益而保管这些资产;因此,资产衡平法所有权为受益人所有。信托是以普通法国家的信托法为基础而建立的,它可追溯至十字军东征的时代。尽管信托是一种普通法结构,但信托与受托人在瑞士根基深厚:即"瑞士信托"。

信托的基本原则 – 所有权分离
信托成立前信托成立后
授予人:
法定及衡平法所有人
受托人:
法定所有人

受益人:
衡平法所有人

谁在信托中发挥作用

建立信托的人被称之为授予人管理并法定拥有信托资产的个人或公司被称之为受托人(英语);通常而言,联合家族理财办公室都发挥着受托人的作用。受托人控制并管理信托资产,但受益人享有所有资产(的收益)以及信托所有财产的收益。授予人在所谓的“意愿书”中向受托人表明他对信托管理的要求。大多数情况下,关于实际资产的管理以及受益人的潜在利益分配,对受托人有一些不具约束力的说明。

通常,授予人还可以指定一名保护人。简而言之,保护人就是代表授予人核查受托人(的行为)的人,或作为受托人顾问做出某些决定的人。一般而言,保护人都是授予人非常信任的人。联合家族理财办公室(瑞士)企业信托提供商可担任家庭信托的受托人,也可发挥保护人的作用。 信托图表

信托在财富保障和隐私中的作用

例如,大部分富裕家庭利用信托来持有家族控股公司的股票,或大型房地产项目,因为这对资产保护极为有用。如果能在理想的司法管辖区建立起正确的信托结构,它将成为保护家庭资产免受任何可能来自国内外威胁的卓越工具,因为这些资产会转为受托人所有。

信托还是进行合规国际税收规划,且保护您隐私的好工具。信托的隐私水平高,因为相对于大部分公司结构而言,没有发现它们(到目前为止)的任何公开登记信息。因此,信托的存在很难被发现。在很多国家内,信托的这项特征至关重要,因为它与该家庭的安全和保障息息相关。这也是家族理财办公室经常建议建立信托的一个主要原因。

信托的税收

并非每个大陆法管辖区都认可信托(不过,瑞士认可在其他国家管理的信托)。由于大多数大陆法系国家的税务当局不认可信托,有时候针对信托所持有的资产是否征税,如何征税且何时征税都无法确定。同样地,将信托的收益分配给受益人时,针对这些收益是否征税、如何征税且何时征税也无法确定。另一方面,有时候因为信托结构,家庭财富在几代不征税的情况下仍维持完全合规。因此,实际建立信托之前,征求专业的(税收)建议格外重要。

在瑞士,相当大一部分的联合家族理财办公室都能协助您成立信托,并为您提供受托人服务。瑞士还有很多企业信托提供商也提供这种服务。但请记住,各个家族理财办公室所提供的服务各不相同。

FOSS的服务

如果您对信托,以及选择联合家族理财办公室(瑞士)企业信托提供商时应注意的事项有任何问题,或者当您想谈一谈您的一般财富规划需求时,请立即联系我们。我们期待能够协助您。

作者: , 法学硕士, TEP
以上为翻译版本。如果有任何疑问,请查看英文原文文本
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