powered by
Ваш консультант по семейным офисам
Приблизит ли вас переезд в Люксембург к достижению ваших целей?
Воспользуйтесь инсайтами и ноу-хау ведущего консультанта по богатству
Люксембург предложит вам богатую историю и культуру,
  а также великолепную природу
FOSS даст вам независимыми и обоснованные советы

Переезд в Люксембург

Великое герцогство Люксембург расположено между Бельгией, Францией и Германией. И хотя среди широкой общественности Люксембург известен, прежде всего, как финансовый центр, сфокусированный на инвестиционных фондах и управлении состоянием, он также входит в число юрисдикций, привлекательных для переезда.

С момента запуска Люксембургской инвесторской визовой программы сюда предпочитают перебираться состоятельные семьи не только из близлежащих стран, но и люди, живущие довольно далеко.

У вас есть вопросы?

Свяжитесь с нами:

+41 58 819 65 50
info@switzerland-family-office.com

Читайте ниже или свяжитесь с нами прямо сейчас, чтобы получить больше информации на эту тему.


Содержание:

  1. История Люксембурга
  2. Правительство и экономика Люксембурга
  3. Налоги в Люксембурге
  4. Специальный налоговый режим для иностранцев, переезжающих в Люксембург
  5. Преимущества проживания в Люксембурге
  6. Виза и вид на жительство
  7. Как стать резидентом Люксембурга:
  8. Гражданство в Люксембурге.
  9. Оставьте свою страну проживания и переезжайте в Люксембург
  10. Сделайте первый шаг

Карта Люксембург

История Люксембурга

Хорошо сохранившиеся остатки кельтских и римских поселений разбросаны по всей стране, однако первые письменные упоминания о Люксембурге относятся к X веку и связаны с крепостью Люксембург. В 963 году граф Зигфрид построил замок на высоком берегу реки Альзет. Постепенно он превратился в крепость, а затем и в город, который в конце концов стал современным Люксембургом.

Благодаря своему местоположению, крепость и позднее город, имели важное значение как военно-стратегический форпост, в течение веков многократно переходивший из рук в руки, меняя своих коронованных хозяев и нередко оставаясь спорной территорией.

Замок Вианден, Люксембург

После провала Наполеона в 1815 году Венский конгресс предоставил Люксембургу формальную автономию, позволив стать ему Великим герцогством. И хотя Люксембург вошел в Германскую конфедерацию, его главой с титулом Великий Герцог Люксембургский стал король Нидерландов, лично поддерживавший союз между этими двумя странами до 1890 года.

После смерти голландского короля Вильгельма III, в 1890 году титул Великого Герцога Люксембургского перешел к Нассау-Вельбургскому Адольфу. И с тех пор в Люксембурге царствуют его потомки. Нынешний Великий Герцог Люксембургский Анри (полное имя Анри Альбер Габриэль Феликс Мари Гийом) правит с 7 октября 2000 года. Современный Люксембург насчитывает свыше полумиллиона жителей и с точки зрения размера является одним из самых маленьких европейских государств.


Правительство и экономика Люксембурга

В Люксембурге демократия сочетается с конституционной монархией. Анри, Великий Герцог Люксембургский является главой государства. Люксембург — единственное оставшееся в мире Великое герцогство.

Согласно люксембургской конституции (1868), исполнительная власть осуществляется Великим Герцогом и кабинетом министров из нескольких человек. Законодательная власть принадлежит Палате депутатов. Она состоит из 60 членов, избираемых прямым голосованием в четырех округах. Люксембургское правительство базируется в городе Люксембург, столице государства.

Флаги перед Европейским парламентом

Люксембург был одной из главных движущих сил при создании Евросоюза (ЕС). Он входит в Шенгенскую зону (в действительности название “Шенген” произошло от названия деревни Шенген, где было подписано это соглашение), и применяемая здесь валюта — евро. В Люксембурге три официальных языка: французский, немецкий и люксембургский.

Люксембург стоит в ряду самых богатых стран мира. Главным столпом его экономики является индустрия финансовых услуг. Среди предлагаемых сервисов важное место занимают управление фондами, частное банковское обслуживание и страхование. В глазах международного сообщества Люксембург — это уважаемая и хорошо регулируемая юрисдикция.


Налоги в Люксембурге

Налоговая система в Люксембурге построена в том же ключе, что и в большинстве стран ЕС. Резиденты платят подоходный налог (НДФЛ) с доходов, полученных по всему миру с применением прогрессивной шкалы налоговых ставок.

  • Подоходный налог (НДФЛ): Жители страны платят этот налог с доходов, полученных по всему миру, в том числе с прироста капитала. Максимальная налоговая ставка прогрессивной шкалы составляет 42%. Самый высокий процент применяется, когда доход превышает 200 004 евро. Кроме этого дополнительные 7-9%, которые начисляются на налоговую ставку, идут в обязательном порядке в фонд занятости Люксембурга. Соответственно максимальная ставка при вашей уплате налога может составить 45.78%.

  • Налог на роскошь: В Люксембурге не применяется.

  • Налог на наследование и налог на дарение: Как наследование, так и дарение в Люксембурге облагаются налогами.
    Филармония в Люксембурге
    Применяемые ставки колеблются от 0 до 48% в зависимости от степени родства сторон и получаемой суммы. Для прямых наследников и супругов большие суммы полностью освобождены от налогообложения, для остальных в основном применяются ставки в диапазоне от 0% до 5%. В зависимости от фактического размера получаемого состояния могут применяться повышающие коэффициенты от 0,1 до 2,2. Супруг или супруга полностью освобождаются от уплаты налога на наследование.

  • НДС: В Люксембурге взимается налог на добавленную стоимость (НДС). Стандартная ставка 17%. Пониженные ставки в размере 3%, 8% и 14% применяются в отношении некоторых товаров и услуг, таких, как продукты питания, газ и топливо. Небольшое число сервисов полностью освобождено от НДС, например некоторые финансовые трансакции.

  • Налог на выезд: Если вы решите переехать из Люксембурга в другую юрисдикцию, в Люксембурге налог на выезд не взимается.

Специальный налоговый режим для иностранцев, переехавших жить в Люксембург

В Люксембурге нет специального налогового режима для богатых иностранцев, которые хотели бы сюда иммигрировать. Однако доступны некоторые виды планирования и структурирования состояния, позволяющие структурировать активы для высокоэффективной налоговой оптимизации. Иностранцам следует произвести это структурирование еще до того, как они окончательно переедут в Люксембург.


Преимущества проживания в Люксембурге

Семьи, переезжающие в это небольшое герцогство, могут обосноваться в самом городе Люксембург либо в прилегающей к нему сельской местности, простирающейся по преимуществу на север от городской черты.

Великий Герцогский дворец, Люксембург

Город Люксембург относительно небольшой, с населением немногим более 100 тыс. жителей. И это довольно скромное число людей придает космополитический характер городу, при этом сохраняя его романтическую атмосферу, создаваемую богатым архитектурным наследием ушедших веков. В действительности весь старый город целиком и его крепостные стены являются объектом Всемирного наследия ЮНЕСКО.

Впечатляющие великолепные Арденнские горы возвышаются в северной части Люксембурга. Пересеченная местность покрыта обширными лесами, грядами холмов и горных хребтов, где до сих пор еще виднеются остатки 330-метрового римского акведука, одного из немногих в мире, сохранившихся до наших дней. И хотя эти горы не выше 700 метров, зимой здесь можно наслаждаться зимними видами спорта.

Благодаря своему географическому положению недалеко от моря и вблизи северной части Европы, Люксембург имеет океанический климат с прохладной (но не холодной) зимой и мягким нежарким летом.

Учитывая возможность структурирования состояния семьи до переезда в Люксембург, отсутствие налога на роскошь как такового, очень низкие и эффективные ставки налогов на наследование и на дарение, Люксембург является привлекательной налоговой альтернативой, особенно для жителей соседних юрисдикций.

И хотя Люксембург — это небольшое герцогство, он имеет собственный аэропорт (Люксембург-Финдел) с регулярными рейсами в большинство европейских столиц и, в зависимости от сезона, с интересными маршрутами к местам отдыха. Великолепные автомобильные дороги связывают Люксембург с соседними странами.

Школьная система в Люксембурге хорошего качества. Преподавание ведется на люксембургском, немецком и французском языках. Есть один университет и качественная система здравоохранения. Культурная и спортивная инфраструктура достойна континентальной европейской столицы. Определенно Люксембург предлагает первоклассное качество жизни, особенно для семей, стремящихся предоставить своим детям возможность расти в безопасной, обеспеченной, многоязычной и подлинно европейской среде.


Виза и вид на жительство

Если вы хотите переселиться в Люксембург, желательно для начала его просто посетить. Жители Евросоюза, Европейской экономической зоны (ЕЭЗ) и Швейцарии не нуждаются в визе для такого визита. Между Люксембургом и другими шенгенскими странами, а ими являются все окружающие его соседи, нет строгого пограничного контроля. Но, тем не менее, советуем вам, отправляясь в путешествие, захватить паспорт или удостоверение личности.

Район Грунд и река Альзетт

Не-гражданам ЕС для поездки в Люксембург необходимо иметь действующий проездной документ и в большинстве случаев — Шенгенскую визу. Это связано с тем, что люксембургский аэропорт почти не имеет прямых сообщений со странами, лежащими за пределами ЕС, и многие приезжающие добираются сюда через другие страны Евросоюза. При этом большинство европейских юрисдикций относятся к Шенгенской зоне.

Шенгенская виза должна быть действительной на протяжении всего пребывания в Люксембурге (или пока вы будете оставаться в Шенгенской зоне). Необходимо также иметь финансовые средства для оплаты вашего нахождения в герцогстве, на обратную дорогу и полис страхования здоровья, действительный в период путешествия.

Иностранцам, получившим Шенгенскую визу, разрешено оставаться в Шенгенской зоне в течение 90 дней (при этом виза действительна в течение шести месяцев). Тем, кто хотел бы задержаться дольше, нужно получать вид на жительство. Тем, кто хочет получить работу, даже на срок меньше, чем 90 дней, наличие вида на жительство —обязательное условие.


Как стать резидентом Люксембурга

Гражданам ЕС, ЕЭЗ и Швейцарии

Гражданам стран ЕС и Европейской экономической зоны, а также Швейцарии не требуется иммиграционное разрешение, чтобы стать резидентом Люксембурга. Однако как только они обоснуются в Люксембурге, им все же придется обратиться к местным (муниципальным) властям с заявлением о получении вида на жительство в течение трех месяцев с момента их прибытия. И каждый из членов их семьи должен будет пройти эту процедуру.

Не-гражданам ЕС

С начала 2017 года Люксембург предлагает специальную инвесторскую визовую программу для жителей стран, не входящих в ЕС. Эта программа позволяет состоятельным не-гражданам ЕС при выполнении ряда условий получить вид на жительство в Великом герцогстве.

Люксембургская инвесторская визовая программа для не-граждан ЕС

Состоятельные люди, желающие переехать в Люксембург, могут обратиться за получением вида на жительство для инвесторов. Это заявление должно быть подано (и одобрено) еще до вашего фактического прибытия в Люксембург.

Условия обращения за инвесторской визой

Инвестору нужно осуществить инвестицию в Люксембурге одним из следующих способов:

  1. Он/она должен инвестировать не меньше 500 000 евро (из которых минимум 75% собственный капитал и максимум 25% заемные средства) в существующую компанию, имеющую зарегистрированный офис в Люксембурге и осуществляющую коммерческую, ремесленную или производственную деятельность, с обязательством поддерживать этот уровень инвестиций и уровень занятости не менее пяти лет; или

  2. Он/она должен основать новую компанию, имеющую зарегистрированный офис в Люксембурге, и инвестировать в нее не менее 500 000 евро (из которых минимум 75% собственный капитал и максимум 25% заемные средства). Компания должна заниматься коммерческой, ремесленной или производственной деятельностью, и инвестор обязан создать не менее пяти рабочих мест в Люксембурге (совместно с Агентством по развитию занятости) в течение трех лет с момента создания компании; или

  3. Он/она должен инвестировать не менее 3 000 000 евро (из которых минимум 75% собственный капитал и максимум 25% заемные средства) в существующую или вновь созданную структуру, которая будет заниматься инвестициями и управлением капитала, имеющую зарегистрированный офис в Люксембурге. Структура должна осуществлять реальную (экономическую) деятельность в Люксембурге и среди прочего иметь как минимум двух служащих и собственный офис; или

  4. Он/она должен инвестировать не менее 20 000 000 евро (на 100% собственный капитал) в форме депозита в одно из финансовых учреждений, созданных в Люксембурге (FOSS может поддержать вас с помощью своей материнской компании UBP, присутствующей в Люксембурге), и соблюдать взятое на себя обязательство по сохранению этих средств в этом финансовом учреждении как минимум в течение пяти лет.

Что касается необходимых инвестиций, упомянутых в пунктах 1 и 2, то конкретные сектора экономики, куда инвестор может вложить средства, определяются властями Люксембурга. Инвестируемые суммы также должны соответствовать финансовым потребностям представленного бизнес-проекта или оценке существующего бизнеса. Прямые или косвенные инвестиции в недвижимость для этих целей не подходят.

Для всех вариантов инвестор (или его супруг (-га), либо зарегистрированный партнер) должен быть подлинным владельцем депонируемых или инвестируемых активов.

После утверждения планируемых инвестиций у инвестора появляется право на получение трехлетнего вида на жительство с возможностью продления этого срока. Члены семьи (супруга и несовершеннолетние дети) могут подать заявление на получение вида на жительство одновременно с инвестором в качестве его семьи.

У вас есть вопросы?

Свяжитесь с нами:

+41 58 819 65 50
info@switzerland-family-office.com

Процедура

  1. Инвестор, не являющийся гражданином ЕС, пожелавший обратиться за Люксембургской инвесторской визой, перед въездом на территорию страны должен представить свой инвестиционный проект (один из описанных выше, в пунктах 1 и 2) министру экономики Люксембурга либо проект или доказательство инвестиций (описанные выше, в пунктах 3 и 4) министру финансов Люксембурга. Эти министры анализируют инвестиции и в случае их одобрения информируют об этом заявителя и Министерство иммиграции.

  2. После утверждения инвестиций и перед своим прибытием в страну не-гражданам ЕС необходимо обратиться за временным разрешением Заявление должно быть подано в Иммиграционную службу Люксембурга ('Direction de l'immigration - Service des Étrangers').

    При подаче заявления следует предоставить по крайней мере следующие документы:

    • заверенную копию паспорта соискателя;
    • свидетельство о рождении;
    • аффидевит или справку об отсутствии судимости.
    лес

    Документы подаются на французском, немецком или английском языке. Если оригиналы на другом языке, следует предоставить перевод на одном из перечисленных языков, сделанный уполномоченным переводчиком. Там, где это требуется, документы должны быть заверены штампом-апостилем или компетентными органами по месту жительства заявителя.

    Заявитель должен будет переехать в Люксембург в течение 90 дней с момента выдачи ему временного разрешения на пребывание в стране (в большинстве случаев также должна применяться Шенгенская виза). В трехдневный срок после своего приезда в герцогство следует обратиться к местным властям с заявлением о своем прибытии.

  3. Заключительный шаг, который необходимо сделать инвестору после прибытия в Люксембург — это в рамках 90-дневного срока подать в Иммиграционную службу заявление с просьбой о предоставлении вида на жительство.

    К такому заявлению должны быть приложены по меньшей мере следующие документы:

    • Заверенная копия (всех страниц с данными) действующего паспорта;
    • Заверенная копия временного разрешения на пребывание в стране;
    • Заверенная копия декларации о прибытии, выданная коммуной (муниципалитетом);
    • Медицинский сертификат, выданный медицинским отделом Иммиграционной службы потребуется пройти медосмотр, проводимый доктором в Люксембурге и флюорографию на выявление туберкулеза в местном учреждении здравоохранения и соцзащиты);
    • Фотография паспортного формата;
    • Доказательство наличия у вас приемлемых жилищных условий;
    • Подтверждение, что вы произвели обязательный платеж в офисе Иммиграционной службы.

Разрешение на проживание в Люксембурге не будет выдано, если сумма инвестиций не полностью внесена на момент обращения за видом на жительство. Если по вашему заявлению принимается положительное решение, то вид на жительство предоставляется максимум на три года и может быть продлен еще на три года, если все обязательства по инвестициям будут все еще выполняться.

Однако уже после 12 месяцев проживания инвестора в Люксембурге местные власти проведут проверку его и инвестиций, чтобы удостовериться, что инвестиции действительно на месте и все необходимые условия (все еще) выполняются. Если условия нарушены, то разрешение на проживание в Люксембурге может быть отозвано.

После пяти лет законного пребывания в Люксембурге не-граждане ЕС имеют право обратиться за получением статуса долговременного резидента герцогства.


Гражданство в Люксембурге

Короткого пути или простого способа получить гражданство в Люксембурге для иностранцев не существует. Нет также и соответствующей специальной программы.

Маленькое уличное кафе

Иностранец может обратиться с просьбой о предоставлении гражданства в Люксембурге, если он/она живет в этой стране не меньше семи лет (постоянно до момента подачи заявления) и предоставит доказательства своей достаточной интеграции с местным сообществом:

  • Заявитель должен быть не моложе 18 лет;
  • Говорить на люксембургском языке (и продемонстрировать свое активное и пассивное владение хотя бы одним из официальных языков Люксембурга);
  • Должен пройти по меньшей мере три курса по интеграции
  • Иметь хорошую репутацию.

Чтобы приобрести гражданство в Люксембурге, вам не требуется отказываться от гражданства в вашей родной стране. То есть после получения люксембургского паспорта можно иметь двойное гражданство. В предоставлении люксембургского гражданства может быть отказано.


Оставьте свою страну проживания и переезжайте в Люксембург

Люксембург может стать привлекательным местом жительства для семей из соседних стран и не-граждан Евросоюза, подыскивающих для себя альтернативную юрисдикцию.

Когда вы приезжаете в Люксембург с намерением там остановиться, то принимаете решение стать резидентом этой страны в первый же момент после своего прибытия. И хотя Люксембург явно не “налоговая гавань”, вам нужно иметь в виду, что получить статус резидента здесь нередко бывает проще, чем уехать из родной страны.

В некоторых случаях требуется внимательное изучение и профессиональное планирование, чтобы вы не столкнулись с такой ситуацией, когда вам придется платить выездные налоги или ваш переезд из домашней юрисдикции не будет признаваться в ней юридически, в частности для целей налогообложения.


Сделайте первый шаг

Семьям, решившим перебраться в Люксембург на постоянное место жительство, рекомендуется обратиться за поддержкой в (местный) частный банк или многосемейный офис, или к сведущему юрисконсульту, чтобы успешно пройти через этот процесс. Если вы хотите получить больше информации о выгодах и возможностях переезда в любую из рассматриваемых здесь юрисдикций, пожалуйста, без колебаний свяжитесь с нами. Мы будем рады вам помочь*.

автор: , LLM, TEP
Данный текст является переводом. В случае возникновения неясностей, пожалуйста, обращайтесь к оригиналу на английском языке.
© Авторское право

* Специализированная команда экспертов UBP по планированию налогов и частного капитала имеет глубокие знания в этой области и поддерживает связь с обширной сетью налоговых и юридических фирм по всему миру, а также сетью поставщиков корпоративных и бухгалтерских услуг, специалистов по переселению и получению гражданства. Все вместе они помогут вам избавиться от головной боли и забот и получить подлинное удовольствие от переезда.

Отказ от ответственности:
Предоставленная информация о налоговой системе и условиях переезда носит общий характер и не должна восприниматься в качестве (налоговой или юридической) консультации или попытки предоставления налоговых или юридических услуг. Все данные регулярно проверяются, но тем не менее часть информации может со временем устареть.


Следующая страница: Переезд в Монако →‏