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Assicurazione sulla vita

Un family office in Svizzera sarà ben attrezzato per sostenervi nell’attuazione di soluzioni con assicurazione sulla vita. Le soluzioni con assicurazione sulla vita sono sempre più spesso utilizzate da famiglie benestanti come struttura di pianificazione patrimoniale per la protezione del patrimonio, la pianificazione fiscale e immobiliare e/o come struttura di protezione della privacy.

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Assicurazioni sulla vita di private placement

Esiste una grande varietà di prodotti di assicurazione sulla vita in offerta in tutto il mondo. Alcune di queste soluzioni internazionali con assicurazione sulla vita sono conosciute come assicurazioni sulla vita di private placament. Con questo prodotto, i portafogli di investimento sono tenuti (segregati) in una società assicurativa anziché su un conto bancario. Normalmente, questo prodotto assicurativo sulla vita si configura come un’assicurazione unit linked, il che significa che i proventi dall’assicurazione sulla vita distribuiti in definitiva (il valore) dipendono dal rendimento dei titoli conservati nella polizza di assicurazione vita. Questo particolare tipo di polizza di assicurazione sulla vita è regolarmente utilizzato dai family office, al fine di strutturare i portafogli d'investimento dei loro clienti.Nell'ambito dello spettro di assicurazioni sulla vita, l'assicurazione sulla vita di private placement è l'esatto opposto dell’Universal Life Insurance (ULI). La copertura in caso di decesso con una polizza di PPLI ammonta al minimo indispensabile, mentre con l’ULI è estremamente elevata.

Come funziona una soluzione con assicurazione sulla vita di private placement di questo tipo?

  • Prima di definire una soluzione con assicurazione sulla vita, le vostre risorse investibili sono detenute in una banca privata come portafoglio di investimento e siete tassati annualmente sul rendimento degli investimenti. Quando si viene a mancare, tali risorse fanno parte del patrimonio e vengono trasferite agli eredi secondo le norme applicabili del diritto di successione.

  • Dopo aver firmato la polizza di assicurazione vita private placement e dopo il trasferimento del vostro portafoglio di investimenti (o il pagamento del premio) alla compagnia di assicurazione vita, si diventa un assicurato. La compagnia di assicurazione sulla vita apre un apposito conto per l’attività sottostante della vostra polizza presso una banca privata.

    In collaborazione con la compagnia di assicurazione sulla vita e con il vostro family office, si seleziona una strategia d’investimento ai sensi del vostro profilo di rischio, e la banca gestisce tale conto per conto della compagnia di assicurazione o si nomina il multi-family office gestore patrimoniale responsabile di tutte le decisioni riguardanti gli investimenti. A partire da quel momento sarete solo indirettamente titolari delle prestazioni degli investimenti della polizza assicurativa.

    La compagnia di assicurazione vita è diventata il legittimo proprietario dei beni investibili. In seguito al trasferimento, le risorse investibili non saranno più considerate beni propri, e si dovrà solo pagare l'imposta sul reddito sui proventi della polizza (investimenti) quando l'assicurazione eroga i fondi (differimento della tassazione) *. In molti paesi (soprattutto europei), potete anche beneficiare di agevolazioni fiscali quali l'esenzione dall'imposta sul patrimonio, minori aliquote dell'imposta sul reddito con la distribuzione nel corso della vita e nessuna tassa di successione sul valore della polizza al momento della morte.

    Al fine di rendere la polizza di assicurazione vita finanziariamente attraente, la copertura assicurativa in caso di morte nella maggior parte delle polizze vita di private placement è ridotta al minimo legale assoluto, risultando cosi in costi relativamente bassi per il prodotto (premio assicurativo). La banca privata utilizzata dalla compagnia di assicurazione per il deposito delle risorse (banca depositaria) è spesso la stessa banca che deteneva il vostro portafoglio di investimenti. Nella maggior parte dei casi, dopo aver firmato la polizza di assicurazione vita private placement sarà il reparto di gestione del portafoglio di tale banca a gestire gli investimenti, o in alternativa, il vostro multi-family office agirà in qualità di gestore patrimoniale.

    * Le conseguenze fiscali legate all’assicurazione sulla vita sono diverse in ogni paese.

L’assicurazione sulla vita offre un'efficace protezione del patrimonio

Se la soluzione con assicurazione sulla vita è configurata correttamente (questo significa che la polizza è impostata conformamente (fiscalmente) e non utilizzata solo come scudo), le risorse investibili saranno completamente separate dagli altri beni di vostra proprietà. Questo risulterà in un efficacie protezione dei beni. Essendo la compagnia di assicurazione sulla vita registrata come proprietaria dei vostri beni investibili e come beneficiaria finale del conto, questo proteggerà anche la vostra privacy. Le risorse investite non saranno interessate in caso di fallimento della compagnia assicurativa o della banca depositaria, dal momento che sono separate dall’ambito a rischio della banca.**

Non solo una soluzione per portafogli di investimento

Nelle soluzioni con assicurazione sulla vita non ci si limita solo a portafogli mobiliari di investimento. I beni immobiliari, le società operative e ogni altro tipo di valori possono essere collocati in soluzioni assicurative sulla vita. Anche se i principali fornitori di questo tipo di servizi di assicurazione sulla vita possono essere trovati in Irlanda, Liechtenstein, Lussemburgo e Singapore, le attività sottostanti possono sempre essere custodite in una banca privata Svizzera. Questa soluzione di pianificazione patrimoniale non è prevista in Svizzera, ma ovviamente, un family office svizzero vi assisterà nell’attuazione di strutture nell’ambito dei tanti servizi di multi-family office forniti.

Come vi possiamo sostenere

Nel caso in cui abbiate domande sull’utilizzo dell’assicurazione sulla vita private placement, intendiate selezionare un multi-family office in Svizzera o vogliate discutere dei servizi di pianificazione patrimoniale in generale, non esitate a contattarci. Saremo lieti di assistervi.

** Eccetto per le posizioni liquide detenute nella polizza di assicurazione sulla vita.

Autore: , LLM, TEP
Questo testo è una traduzione. Se qualcosa non è chiaro, vi pregiamo di consultare il testo originale in inglese
© Diritto d'autore
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